KDV Hesaplama
KDV hariç fiyata vergi ekleyin ya da KDV dahil fiyattan vergiyi ayırın. %1, %10, %20 veya kendi belirlediğiniz oranla sonuç yazdıkça anında hesaplanır.
| Girilen tutar | Oran | KDV hariç | KDV | KDV dahil |
|---|---|---|---|---|
| ₺100,00 (hariç) | %20 | ₺100,00 | ₺20,00 | ₺120,00 |
| ₺1.000,00 (hariç) | %20 | ₺1.000,00 | ₺200,00 | ₺1.200,00 |
| ₺1.200,00 (dahil) | %20 | ₺1.000,00 | ₺200,00 | ₺1.200,00 |
| ₺500,00 (hariç) | %10 | ₺500,00 | ₺50,00 | ₺550,00 |
| ₺1.100,00 (dahil) | %10 | ₺1.000,00 | ₺100,00 | ₺1.100,00 |
| ₺250,00 (hariç) | %1 | ₺250,00 | ₺2,50 | ₺252,50 |
| ₺10.000,00 (dahil) | %20 | ₺8.333,33 | ₺1.666,67 | ₺10.000,00 |
KDV Nedir?
Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmetlerin üretimden tüketiciye kadar her aşamada eklenen değer üzerinden alınan dolaylı bir vergidir. Türkiye'de 1985 yılında yürürlüğe giren 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu ile düzenlenir. Vergiyi satıcı tahsil edip devlete öder, ancak yükü fiyatın içinde son tüketiciye yansır. İşletmeler, alışlarında ödedikleri KDV'yi satışlarında hesapladıkları KDV'den indirerek yalnızca aradaki farkı beyan eder; bu yüzden vergi her aşamada sadece eklenen değeri vergilendirir.
2026 Yılında Geçerli KDV Oranları
KDV Kanunu'nun 28. maddesi, oranları belirleme yetkisini Cumhurbaşkanı'na verir. 7 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile genel oran %18'den %20'ye, indirimli oran %8'den %10'a çıkarılmış ve bu oranlar 10 Temmuz 2023'ten itibaren uygulanmaya başlamıştır. %1 oranı değişmemiştir. Buna göre güncel yapı şöyledir:
- %20 (genel oran): Listelerde ayrıca sayılmayan tüm mal ve hizmetler; elektronik eşya, beyaz eşya, otomobil, serbest meslek hizmetleri, akaryakıt vb.
- %10: II sayılı listedeki kalemler; lokanta ve kafe hizmetleri, bazı gıda maddeleri, konaklama, bazı tekstil ürünleri gibi.
- %1: I sayılı listedeki kalemler; ekmek, un, bazı temel gıdalar, gazete ve dergiler, belirli tarım ürünleri gibi.
Bir ürünün hangi orana tabi olduğu zaman zaman yeni kararlarla değişebilir. Kesin oran için ilgili faturaya veya Gelir İdaresi Başkanlığı'nın güncel listelerine bakmanız gerekir.
KDV Hesaplama Formülleri
KDV hariç fiyattan KDV dahil fiyata
- KDV tutarı = KDV hariç tutar × (oran / 100)
- KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × (1 + oran / 100)
KDV dahil fiyattan KDV hariç fiyata
- KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran / 100)
- KDV tutarı = KDV dahil tutar − KDV hariç tutar
En sık yapılan hata, dahil fiyattan KDV'yi bulmak için tutarı doğrudan oranla çarpmaktır. 1.200 TL'nin %20'si 240 TL'dir; oysa 1.200 TL'lik KDV dahil bir fiyatın içindeki KDV 200 TL'dir. Çünkü %20, hariç fiyat üzerinden hesaplanır; dahil fiyatın içindeki pay 20/120, yani yaklaşık %16,67'dir.
Adım Adım KDV Hesaplama Örneği
Bir mağazadan etiket fiyatı 3.600 TL olan (KDV dahil, %20) bir ürün aldığınızı düşünelim ve vergisiz fiyatı merak ediyorsunuz:
- Oranı ondalığa çevirin ve 1 ekleyin: 1 + 0,20 = 1,20.
- Dahil fiyatı bu değere bölün: 3.600 ÷ 1,20 = 3.000 TL (KDV hariç).
- Farkı alın: 3.600 − 3.000 = 600 TL (KDV tutarı).
Ters yönde, bir serbest meslek erbabı 8.000 TL + KDV fatura keseceğinde KDV 8.000 × 0,20 = 1.600 TL, fatura toplamı 9.600 TL olur. Restoran gibi %10'a tabi bir işletmede 2.000 TL'lik hariç tutara 200 TL KDV eklenir ve toplam 2.200 TL olur.
KDV Tevkifatı (Sorumlu Sıfatıyla Beyan)
Tevkifat, hesaplanan KDV'nin tamamının değil bir kısmının satıcıya ödenmesi, geri kalanının alıcı tarafından "sorumlu sıfatıyla" 2 No.lu KDV beyannamesiyle vergi dairesine yatırılmasıdır. Uygulamanın dayanağı KDV Kanunu'nun 9. maddesi ve KDV Genel Uygulama Tebliği'dir. Tevkifat oranları onda bir şeklinde ifade edilir: 2/10, 3/10, 4/10, 5/10, 7/10, 9/10 gibi. Örneğin yapım işleri, temizlik, güvenlik, yemek servisi, işgücü temini, danışmanlık ve hurda satışları gibi işlemlerde, alıcı belirli kurum veya şirketlerden biriyse tevkifat uygulanır.
Örnek: KDV hariç 10.000 TL'lik bir temizlik hizmeti için %20 KDV 2.000 TL'dir. Bu işte 9/10 tevkifat uygulanıyorsa 2.000 × 9/10 = 1.800 TL'yi alıcı beyan eder, satıcıya yalnızca 200 TL KDV ödenir. Faturanın toplamı 12.000 TL görünse de alıcının satıcıya yaptığı ödeme 10.200 TL olur. Tevkifat için önce bu araçla normal KDV'yi bulun, ardından tevkifat oranıyla çarpın.
Dikkat Edilmesi Gerekenler
- Etiket ve menü fiyatları tüketiciye satışta KDV dahil gösterilmek zorundadır; teklif ve faturalarda ise "+ KDV" ibaresine dikkat edin.
- Faturadaki her kalem farklı oranda olabilir; karma faturalarda her satırı kendi oranıyla hesaplayın.
- Hesaplanan sonuçlar iki ondalığa yuvarlanır. Toplu satırlarda yuvarlama farkları kuruş düzeyinde oluşabilir.
- 2023 öncesi belgelerde %8 ve %18 oranları geçerliydi; eski bir faturayı kontrol ediyorsanız "Özel" oranı kullanın.
Oranlar 6 Kasım 2026 tarihindeki mevzuata göredir ve bilgi amaçlıdır. Vergisel kararlarınız için mali müşavirinize danışın.
KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
KDV dahil tutar 1 + (oran / 100) değerine bölünür. Örneğin %20 KDV dahil 1.200 TL'lik bir fiyat 1,20'ye bölündüğünde KDV hariç tutar 1.000 TL, KDV ise 200 TL bulunur. Dahil fiyatı 0,20 ile çarpıp çıkarmak yanlış sonuç verir.
2026 yılında KDV oranları nedir?
Genel KDV oranı %20, indirimli oranlar ise %10 ve %1'dir. Bu oranlar 10 Temmuz 2023'ten beri uygulanmaktadır. Hangi mal ve hizmetin hangi orana tabi olduğu KDV Kanunu'na ekli listelerde ve Cumhurbaşkanı kararlarında belirlenir.
%20 KDV hesaplama nasıl yapılır?
KDV hariç tutarı 0,20 ile çarparak KDV'yi, 1,20 ile çarparak KDV dahil fiyatı bulursunuz. 5.000 TL'lik bir hizmet için KDV 1.000 TL, toplam tutar 6.000 TL olur.
%10 KDV hangi ürünlerde uygulanır?
%10 oranı başta lokanta ve restoran hizmetleri, bazı gıda ürünleri, tekstil ve hazır giyimin bir kısmı, konaklama gibi kalemlerde uygulanır. Liste zaman zaman değiştiğinden faturanızdaki oranı veya güncel II sayılı listeyi kontrol etmeniz en doğrusudur.
KDV tevkifatı nedir, nasıl hesaplanır?
Tevkifat, KDV'nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir. Örneğin 5/10 tevkifatlı bir işte hesaplanan KDV'nin yarısını alıcı öder, kalan yarısını satıcıya öder. Önce normal KDV'yi hesaplayıp sonra tevkifat oranıyla çarpmanız yeterlidir.
KDV tutarı kuruşlarda neden farklı çıkıyor?
Dahil fiyattan geriye doğru hesaplamada bölme işlemi küsuratlı sonuç verebilir. Aracımız sonucu iki ondalık basamağa yuvarlar; faturalarda da kuruş düzeyinde yuvarlama yapılır, bu yüzden 1 kuruşluk farklar normaldir.
Özel oranla KDV hesaplayabilir miyim?
Evet. Oran seçiminde "Özel" düğmesine basıp istediğiniz oranı girebilirsiniz. Bu, eski oranlarla (%8, %18 gibi) düzenlenmiş belgeleri kontrol etmek veya başka ülkelerin KDV oranlarıyla hesap yapmak için kullanışlıdır.